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La prévoyance professionnelle, également connue sous le nom de deuxième pilier ou LPP, est un élément essentiel du système de sécurité sociale en Suisse. Cet article vous permettra de comprendre qu’est-ce qu’est la lpp, les rouages de la LPP et son importance pour les travailleurs et les employeurs en Suisse.
Introduction à la LPP
La LPP, ou Loi sur la prévoyance professionnelle, est une composante majeure du système de prévoyance suisse à trois piliers. Elle vise à assurer aux travailleurs un revenu suffisant en cas d’incapacité de travail, de vieillesse ou de décès. La LPP est financée par des cotisations obligatoires versées par les employeurs et les employés, ainsi que par des contributions volontaires.
Les bénéficiaires de la LPP
Les personnes assujetties à la LPP sont celles qui travaillent en Suisse et dont le salaire annuel dépasse un certain seuil (actuellement 21 330 CHF). Les employés âgés de moins de 25 ans ne sont couverts que pour l’invalidité et le décès, tandis que ceux âgés de 25 ans ou plus bénéficient également d’une couverture vieillesse. Les indépendants peuvent également adhérer à un régime de prévoyance professionnelle sur une base volontaire.
Les prestations offertes par la LPP
La LPP offre trois types de prestations principales : les prestations de vieillesse, d’invalidité et de décès. Les prestations de vieillesse sont versées sous forme de rente ou, dans certains cas, de capital. Les prestations d’invalidité comprennent une rente d’invalidité et, si nécessaire, une rente pour conjoint et/ou enfants. En cas de décès, la LPP prévoit le versement d’une rente aux survivants (conjoint, partenaires enregistrés et/ou enfants).
Financement et cotisations à la LPP
Le financement de la prévoyance professionnelle repose principalement sur les cotisations des employeurs et des employés. Les cotisations sont généralement exprimées en pourcentage du salaire assuré (salaire annuel moins le montant coordonné) et varient en fonction de l’âge du travailleur. Les employeurs doivent au moins égaler les cotisations des employés. Les indépendants qui choisissent de participer à un régime de prévoyance professionnelle doivent payer l’intégralité des cotisations.
Rente ou capital: comment choisir ?
Au moment du départ à la retraite, les bénéficiaires de la LPP ont le choix entre percevoir leur prestation vieillesse sous forme de rente ou de capital. Chaque option a ses avantages et ses inconvénients. La rente garantit un revenu régulier et stable tout au long de la retraite, tandis que le versement d’un capital permet une plus grande flexibilité et peut offrir des opportunités d’investissement. Il est important de bien évaluer sa situation personnelle et ses besoins avant de prendre une décision.
Bon à savoir: la prévoyance individuelle liée (PIL)
Outre la LPP, les travailleurs en Suisse peuvent également bénéficier de la prévoyance individuelle liée (PIL), qui constitue le troisième pilier du système de prévoyance suisse. La PIL permet aux travailleurs d’économiser pour leur retraite sur une base volontaire, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les cotisations versées dans un compte ou une police d’assurance PIL sont déductibles fiscalement, jusqu’à un certain montant.
En somme, la LPP est un élément clé du système de prévoyance suisse qui assure aux travailleurs un revenu suffisant en cas d’incapacité de travail, de vieillesse ou de décès. Connaître le fonctionnement et les avantages de ce deuxième pilier est essentiel pour planifier sa retraite et protéger sa famille.